HR бюджетирование: как спланировать и рассчитать бюджет HR-отдела на 2026 год
26 декабря 2025
обновлено: 26 декабря 2025
HR-бюджет — это не только цифры в Excel, а инструмент управления бизнесом через работу с людьми. Чтобы он работал, важно детально разложить каждую статью затрат и связать ее с целями компании в грядущем году. В статье мы расскажем, как грамотно спланировать бюджет HR-отдела на 2026 год.
Что такое HR-бюджет и зачем нужно бюджетирование
HR-бюджет — это план всех расходов компании на сотрудников и процессы управления ими: от фонда оплаты труда до инструментов для HR и программ по вовлеченности. В современных компаниях HR-бюджет становится частью общей финансовой стратегии, а не вспомогательным приложением к плану затрат. Если HR-отдел остается только «пожарной командой», которая закрывает срочные запросы бизнеса, без бюджетирования он не может влиять на стратегические решения.
При этом расходы на персонал продолжают расти. По исследованию HR-метр 2025, доля фонда оплаты труда в выручке компаний выросла с 12% до 15,6%, а 40% компаний планируют увеличить свой HR-бюджет в текущем году. Именно поэтому грамотное планирование становится особенно важным: оно позволяет не только контролировать растущие затраты, но и перевести HR из режима решения только экстренных задач в режим стратегического управления персоналом.
Через HR-бюджет компания фиксирует, сколько инвестирует в найм, удержание, развитие и благополучие сотрудников, а также какие эффекты ожидает получить. Это позволяет увидеть HR не как центр затрат, а как источник управляемых инвестиций в человеческий капитал. Например, снижение текучести, сокращение времени найма или рост производительности напрямую влияют на выручку и маржинальность.
Бюджетирование делает работу HR прозрачной для руководства. Когда руководитель видит структуру затрат, прогноз по ключевым показателям и сценарии «что будет, если мы сократим или увеличим те, или иные статьи», доверие к HR-команде растет. Для этого нужны не разрозненные файлы, а единый источник данных о персонале.
Основные статьи расходов
Структура HR-бюджета зависит от отрасли и размера бизнеса, но ядро всегда одно и то же. Самая крупная часть — фонд оплаты труда и связанные с ним обязательные платежи, затем подбор, обучение, вовлеченность и автоматизация HR-процессов. Детализация по статьям помогает понять, за счет чего можно оптимизировать расходы, а где экономия приведет к потере ключевых сотрудников.
Фонд оплаты труда
Фонд оплаты труда включает оклады, премии, бонусы, выплаты по KPI и социальные пакеты. К нему добавляются налоги и страховые взносы, которые часто оценивают через коэффициент к ФОТ, например, 1,3 для предварительной оценки. Важно учитывать не только текущий штат, но и планируемый рост или сокращение численности, а также индексацию зарплат.
Подбор персонала
Статьи на подбор включают расходы на рекрутинговые сервисы, работу агентств, рекламные размещения вакансий, оценочные мероприятия и внутреннюю экспертизу HR-отдела. При высокой ротации персонала эта часть бюджета может заметно расти, особенно в конкурентных сегментах рынка труда.
Обучение и развитие
Обучение и развитие — еще один важный блок: внутренние программы, внешние курсы, конференции, корпоративные университеты, наставничество. В современных компаниях сюда же относят программы развития кадрового резерва и управленческих компетенций.
Цифровые инструменты управления персоналом
Отдельная статья, которая часто недооценивается, — внедрение систем управления персоналом. По расчётам, активное использование таких решений экономит рекрутерам 20% времени, или 2,4 месяца в год. ROI от внедрения ATS-систем составляет около 240–410% в год, что означает окупаемость инвестиций за несколько месяцев. В эту статью бюджета входят лицензии на HR-системы, внедрение, интеграции, поддержка и развитие решений. В бюджете на 2026 год эта статья должна быть не «прочими расходами», а отдельным блоком, связанным с целями по цифровизации HR.
Когда начинать планирование HR-бюджета
Идеальное время для старта планирования HR-бюджета на следующий год — в середине текущего. К этому моменту уже есть фактические данные за полгода и адекватный прогноз до конца текущего года, что позволяет корректно оценить базу для следующего периода. Если начать позже, HR-команда будет вынуждена торопиться и принимать решения без достаточной аналитики.
На первом этапе важно собрать фактические данные о численности, ФОТ, текучести и эффективности подбора за текущий год. Параллельно с этим в компании формируется общий бюджет и стратегия на следующий год: планы по росту бизнеса, открытию новых направлений, выходу на новые рынки. HR-бюджет должен быть встроен в эти планы, а не жить отдельно.
Ранняя подготовка дает HR время на обсуждение сценариев с бизнесом: консервативный, базовый и ускоренного роста. Это помогает выйти к руководству не с одной цифрой, а с набором управляемых сценариев.
4 шага к идеальному HR-бюджету: этапы и формулы расчета
Под идеальным HR-бюджетом понимается не точность до рубля, а управляемость: прозрачные допущения, понятные формулы и связь с бизнес-целями. Для этого удобно разбить процесс на три практических шага и опираться на данные, а не на интуицию.
Хорошо, если у вас есть единый источник данных — например, HRM-система. Она помогает составить бюджет на основе актуальной информации об HR-процессах: численность по подразделениям, фактический ФОТ, динамика ухода сотрудников, скорость закрытия вакансий, расходы на обучение. Вместо того чтобы собирать данные из разрозненных таблиц, система управления персоналом автоматизирует каждый шаг — от сбора данных до моделирования сценариев, что делает планирование быстрее и точнее.
«Идеальный HR-бюджет — это не статичная таблица на год, а живой инструмент управления. Когда все данные о персонале собраны в одной системе, HR может за несколько минут пересчитать сценарии при изменении условий: рост численности, индексация зарплат или изменение текучести. Это превращает бюджет из формального документа в инструмент принятия решений»
Дарья Белякова Ведущий аналитик SimpleOne HRMS
На этапе моделирования бюджета ключевая задача — превратить сырые данные о персонале в понятные цифры и прогнозы.
Для ФОТ можно использовать формулу: ФОТ = средняя зарплата × плановая численность × 12 месяцев, а для налогов — ФОТ × коэффициент налоговой нагрузки.
Если заложены планы по росту штата, добавляется процент увеличения численности и резервы на индексацию.
Дополнительно стоит учесть сценарии: базовый, оптимистичный и стрессовый. В базовом сценарии сохраняется текущая убыль персонала и темп набора, в оптимистичном — снижается ротация кадров и повышается эффективность найма, в стрессовом — рост ухода сотрудников и дефицит кандидатов.
Шаг 1: Анализ текущих расходов на персонал
Первый шаг — понять, от какой базы вы планируете. Для этого нужен подробный анализ расходов на персонал за 2025 год: ФОТ, налоги, подбор, обучение, программы вовлеченности. Важно не просто посчитать общую сумму, а разложить ее по статьям, подразделениям и типам сотрудников.
Базовая формула для оценки общих расходов:
Базовая формула для оценки общих расходов: общие расходы на персонал = ФОТ + налоги и взносы + расходы на подбор + расходы на обучение и развитие + прочие HR-затраты.
Если компания уже использует HRMS, часть этих данных собирается автоматически: зарплаты, надбавки, переменные выплаты, статистика по найму и обучению. Это позволяет быстро сформировать детализацию по каждому блоку.
Особое внимание стоит уделить динамике: как менялись расходы в течение года, где был перерасход, а где — недоиспользование бюджета. Например, рост затрат на подбор может быть связан с всплеском ухода сотрудников или запуском новых направлений. Если же расходы на обучение низкие, а ротация персонала высока, это повод задуматься о перераспределении средств.
Важный элемент анализа — сопоставление затрат с результатами. Сколько стоило закрытие одной вакансии, сколько компания потратила на адаптацию и как это повлияло на то, когда сотрудник начал работать эффективно.
На этом шаге HR-отдел формирует основу для разговора с бизнесом: показывает не только прошлые траты, но и выводы. Например, какие статьи не работают, где можно оптимизировать затраты, а где, наоборот, нужно увеличить бюджет, чтобы снизить скрытые потери вовлеченности из-за ухода сотрудников. Это делает следующий шаг — формирование статей бюджета — более осознанным.
Шаг 2: Формирование ключевых статей затрат
После анализа текущей ситуации HR-команда определяет, какие статьи войдут в бюджет на 2026 год и в каком объеме. Здесь важно связать каждую статью с конкретными задачами: рост численности, удержание ключевых специалистов, запуск новой программы обучения или переход на единую HRMS. Фонд оплаты труда и налоги остаются базой, но вокруг них формируется набор целевых инвестиций.
Теперь детализируем каждую статью. Для расчета ФОТ используют формулу:
ФОТ = (средняя зарплата по категории × численность категории) × 12 месяцев
Налоги и взносы можно заложить как коэффициент от ФОТ, например 30–40% в зависимости от структуры выплат и режима налогообложения. Отдельно планируются затраты на подбор: реклама вакансий, работа агентств, оценочные мероприятия, внутренние ресурсы. При миграции сотрудников 10–15% в год и штатной численности 500 человек можно ожидать 50–75 замен, плюс набор в связи с ростом бизнеса. Статьи обучения и развития включают внутренние курсы, внешние тренинги, программы развития кадрового резерва и управленцев.
В компаниях, ориентированных на рост, обучение часто считают в процентах от ФОТ, например 1–3%. Наконец, формируется статья на автоматизацию HR. Сюда входят лицензии на HRM-системы, внедрение, интеграции с другими системами, поддержка и развитие решений. Эта статья должна быть отдельно выделена в бюджете, так как именно она обеспечивает снижение ручного труда, рост качества данных и возможность более точного планирования в будущем.
Шаг 3: Определение целей и KPI для работы с бюджетом
Чтобы бюджет не превратился в формальную таблицу, к нему нужно привязать цели и KPI. Для HR это могут быть показатели текучести кадров, времени закрытия вакансий, доли вовлеченных сотрудников, уровня прохождения обучения и выполнения планов по развитию. Каждый показатель должен иметь целевое значение на 2026 год и связь с конкретными статьями бюджета.
Например, цель «снизить текучесть с 20% до 12%» может быть связана с увеличением расходов на обучение, программы вовлеченности и развитие управленческих практик. В этом случае рассчитывается ожидаемая экономия: сокращение затрат на подбор и адаптацию, снижение потерь производительности.
Формула ROI для такой инициативы: ROI = (экономия от снижения текучести – дополнительные расходы) / дополнительные расходы × 100%
При наличии HRMS KPI по HR можно отслеживать автоматически: миграция кадров, время найма, конверсия воронки рекрутинга, прохождение обучения, результаты performance review. Это позволяет не только задать цели на начало года, но и регулярно проверять, насколько бюджет работает на их достижение. Если показатели отстают, HR может оперативно пересмотреть приоритеты внутри бюджета.
Важно, чтобы цели и KPI были понятны руководству и совпадали с общими целями компании. Например, при фокусе на рост выручки логично связывать HR-бюджет с обеспечением нужного количества сотрудников нужного уровня в нужные сроки. При ориентации на эффективность — с оптимизацией затрат на персонал и ростом производительности через автоматизацию и развитие компетенций.
Документирование связки «статья бюджета — цель — KPI» делает обсуждение с бизнесом предметным. HR перестает просить «деньги на обучение» и начинает говорить «инвестиция в программу, которая снизит ротацию персонала на 5 п.п. и сократит затраты на подбор на N млн рублей». Это повышает шансы на одобрение бюджета и укрепляет роль HR как стратегического партнера.
Как согласовать бюджет с руководством
Согласование бюджета — это не формальный финал, а важный этап, где HR подтверждает свою стратегическую роль и показывает ценность инвестиций в людей. На этом этапе недостаточно просто цифр — нужна четкая стратегия представления и обоснования каждого блока расходов перед руководством.
Подготовьте дашборд с визуализацией данных. Укажите риски недофинансирования: как сокращение бюджета на подбор скажется на времени закрытия вакансий, как отсутствие программ развития повлияет на текучесть, какие проекты не будут запущены без автоматизации HR-процессов.
Совет 1: выстройте логику презентации от проблем к решениям
Начните не с суммы расходов, а с проблем, которые они решают. Например: в 2025 году убыль персонала составила 25%, это стоило компании N млн рублей в виде потерь производительности и затрат на подбор. Для снижения этого показателя до 15% в 2026 году нужны инвестиции в программы развития, улучшение культуры и управленческих практик. Бюджет на эти программы — Y млн рублей, окупаемость за счет снижения миграции сотрудников — Z месяцев. Эта логика понятна руководству, потому что начинается с боли, а не с запроса денег.
Совет 2: подготовьте несколько сценариев
Не идите на встречу с одним числом. Подготовьте три варианта: консервативный (базовый), усиленный (с большими инвестициями в цифровые инструменты и развитие) и экономный. Для каждого сценария покажите прогноз по ключевым KPI: уход сотрудников, время найма, удовлетворенность сотрудников, производительность. Руководство сможет увидеть, какие рисками сопряжено сокращение бюджета и что компания получает при увеличении инвестиций.
Совет 3: используйте кейсы и бенчмарки
Покажите примеры компаний, которые столкнулись с похожими проблемами и решили их через инвестиции в HR. Например, компании, которые внедрили HRM-систему и получили снижение ручного труда на 30–50%, улучшение качества данных и скорость принятия решений. Если у вас есть собственные результаты за 2025 год (например, как запуск нового процесса повысил эффективность), используйте их как доказательство.
Совет 4: отдельно обсудите инвестиции в автоматизацию HR-процессов
Внедрение систем автоматизации, например, HRM-систем — это часто самый сложный пункт для согласования, потому что итоги неочевидны. Здесь нужна прямая связь между инвестициями и результатами: сколько человеко-часов высвобождается за счет цифровых инструментов, на какие задачи эти ресурсы будут перенаправлены, как это отразится на скорости принятия решений и качестве работы с сотрудниками. Покажите, какие ручные процессы сейчас «едят» ресурсы, а какие станут более эффективными за счет внедрения HRM-системы.
Совет 5: договоритесь о пересмотре в течение года
Финальный результат согласования — не только утвержденный бюджет, но и зафиксированные ожидания по результатам. HR и руководство должны договориться, какие показатели будут ключевыми в 2026 году и как часто будет проходить ревизия бюджета.
Как обосновать затраты инвестиции в HR департамент
Обоснование затрат на HR-отдел строится вокруг идеи: HR — это не только сервис для сотрудников, но и драйвер бизнес-результатов. Чтобы убедить руководство, нужно показать, как расходы превращаются в снижение рисков, рост выручки или сокращение потерь.
Снижение текучести как основной аргумент ROI
Одним из самых понятных аргументов является снижение текучести. По данным исследования CleverStaff, замена одного сотрудника обходится компании в 6–9 месячных окладов, а прямые издержки замены линейного специалиста составляют 50–70 тыс. рублей. Кроме того, новичок в первые месяцы работает на 30–50% менее производительно. Если за счет программ развития, вовлеченности и управленческих практик удается снизить этот показатель, экономия на прямых и косвенных затратах может многократно превысить размер инвестиций.
Ускорение рекрутинга и закрытие критичных вакансий
Еще один важный аргумент — сокращение времени найма и закрытия критичных вакансий. Чем дольше позиция остается незакрытой, тем выше риск срыва проектов, переработок в команде и потери клиентов.
По данным исследования CleverStaff, использование цифровых систем управления рекрутингом позволяет закрывать одну вакансию на 4,4 часа быстрее. Каждую пятую вакансию рекрутер может закрыть из своей внутренней базы кандидатов, что на 54% быстрее, чем поиск новых кандидатов. SimpleOne HRMS, например, берет на себя весь цикл от публикации вакансии до предложения, позволяя сократить время найма на 20–30%.
Автоматизация HR-процессов как источник экономии
Автоматизация HR сама по себе является сильным экономическим обоснованием. Когда HR-специалисты тратят время на ручную работу в Excel и переписку по почте, они не могут заниматься аналитикой и развитием программ для сотрудников. Перенос процессов в единую HRM-систему снижает долю ручных операций на 30–50% и высвобождает ресурсы для задач с высокой добавленной стоимостью. Это означает, что вместо обработки документов специалисты работают над стратегией удержания талантов, программами развития и анализом данных о персонале.
Вовлеченность и благополучие сотрудников как фактор стабильности
Наконец, важно связывать HR-бюджет с показателями удовлетворенности и вовлеченности сотрудников. Компании, которые системно работают с обратной связью, программами благополучия и понятными карьерными треками, получают более устойчивую и продуктивную команду.
Пример структуры HR-бюджетирования
Структура HR-бюджета должна быть достаточно детализированной, чтобы управлять расходами, и в то же время не перегруженной. Обычно ее делят на блоки: ФОТ и налоги, подбор, обучение и развитие, вовлеченность и корпоративная культура, цифровые инструменты и инфраструктура, прочие HR-затраты. Внутри каждого блока можно выделить дополнительные подстатьи, если это важно для контроля.
Для компании с 500 сотрудниками базовый бюджет на 2026 год может выглядеть так: ФОТ и налоги — 70–80% расходов, подбор — 8–12%, обучение — 5–7%, цифровые инструменты управления персоналом — 3–5%, программы вовлеченности и корпоративные мероприятия — 2–3%. Конкретные значения зависят от отрасли, уровня миграции кадров и стратегии роста.
| Блок расходов | Доля бюджета | Особенности управления |
|---|---|---|
| ФОТ и налоги | 70–80% | Базовая статья, определяется численностью и уровнем зарплат |
| Подбор | 8–12% | Зависит от ротации персонала и темпов роста; требует анализа эффективности каналов |
| Обучение и развитие | 5–7% | Разделяется на обязательное и инвестиционное |
| Автоматизация HR | 3–5% | Стратегический блок, окупаемость за счет снижения ручного труда |
| Вовлеченность и корпоративные мероприятия | 2–3% | Влияет на удержание и производительность |
Внутри каждого блока полезно выделить подстатьи. Например, в подборе — рекрутинговые сервисы, агентства, оценочные технологии и внутренние ресурсы. Такой подход позволяет в течение года анализировать эффективность каналов и при необходимости перераспределять бюджет. Если ведется воронка рекрутинга, легко увидеть, какие источники приводят лучших кандидатов, и скорректировать расходы.
Блок «обучение и развитие» стоит разделить на обязательное обучение (по требованиям регуляторов), развитие управленцев, развитие экспертизы и кадровый резерв. Это помогает при защите бюджета: обязательные программы обычно не сокращаются, а инвестиционные обсуждаются отдельно. При использовании HRMS можно привязать конкретные программы к категориям сотрудников и видеть результаты по оценке эффективности сотрудников.
Ошибки бюджетирования затрат на персонал
При планировании HR-бюджета компании часто допускают ошибки, которые приводят к перерасходам, недофинансированию ключевых программ и сложностям с защитой бюджета в течение года. Понимание этих типичных ошибок помогает избежать их и построить более эффективную систему управления расходами на персонал.
Ошибка: бюджет как формальная техническая задача
Одно из самых распространенных заблуждений — считать HR-бюджет «технической» темой, которую можно быстро свести в Excel в конце года. В результате бюджет формируется без опоры на данные и цели, а значит, в течение года его трудно защищать и корректировать.
Решение: привяжите бюджет к стратегии компании и регулярно пересматривайте его
Начните планирование в III квартале, задействуйте не только финансистов, но и руководителей бизнеса. Это приводит к более обоснованным решениям и снижает риск хаотичных сокращений и недофинансирования ключевых инициатив.
Ошибка: игнорирование инфляции и динамики рынка труда
Частая ошибка — закладывать бюджет, исходя только из текущих зарплат, без учета роста рынка и конкуренции за специалистов. Компания рискует столкнуться с массовым отказом кандидатов или повышением текучести, особенно в дефицитных специализациях.
Решение: ежегодно анализируйте рыночные данные по зарплатам в своей отрасли и регионе
Закладывайте резерв на индексацию в размере 5–10% в зависимости от инфляции и конкуренции за кадры. Учитывайте разницу между дефицитными и массовыми специальностями.
Ошибка: недооценка затрат на подбор и адаптацию
Формально бюджет может выглядеть аккуратно, но при росте перетока кадров фактические расходы на рекрутинг выходят за рамки планов. Если процессы не автоматизированы и ведутся вручную, HR-отдел работает на пределе ресурсов, а качество найма падает.
Решение: проанализируйте реальную стоимость закрытия одной вакансии
Решение: проанализируйте реальную стоимость закрытия одной вакансии
Решение: определите KPI для каждого блока бюджета
Текучесть, время найма, процент пройденного обучения, удовлетворенность сотрудников: регулярно отслеживайте прогресс и связывайте расходы с результатами. Это позволит аргументированно объяснять необходимость сохранения или увеличения инвестиций.
Ошибка: опора на ручной учет и разрозненные таблицы
Многие компании слишком долго опираются на Excel и разрозненные источники данных. Это не только увеличивает вероятность ошибок, но и делает бюджетирование зависимым от отдельных людей.
Решение: перейдите на единую HRM-систему
Например, SimpleOne HRMS. Данные собираются автоматически, отчеты формируются быстрее, а бюджетирование становится повторяемым и управляемым процессом. Это снижает риск ошибок и делает процесс независимым от отдельных сотрудников.
HRM-система как стратегическая основа HR-бюджета на 2026 год
К 2026 году цифровизация HR-процессов перестает быть опцией «по возможности» и становится необходимым условием конкурентоспособности. Рынок труда меняется, требования сотрудников к сервису растут, и без цифровых инструментов HR-отдел просто не успевает за бизнесом. Поэтому при планировании бюджета на 2026 год HRM-система должна рассматриваться как один из центральных блоков, обеспечивающих эффективность всей работы с персоналом.
Единая HRM-система, такая, как SimpleOne HRMS, объединяет ключевые процессы: подбор, адаптация, кадровый контур, обучение, оценка, опросы, программы благополучия и аналитику. Это означает, что все данные о сотрудниках и взаимодействии с ними собираются в одном месте, а не разбросаны по почте и таблицам. На такой базе гораздо проще строить прогнозы, считать бюджет и отслеживать выполнение планов.
Автоматизация влияет на бюджет сразу в нескольких плоскостях:
- Сокращает долю ручного труда HR-специалистов: то, что раньше делалось часами в Excel, теперь решается парой кликов.
- Улучшает качество данных, что уменьшает количество ошибок в расчетах и снижает риск конфликтов с сотрудниками и контролирующими органами.
- Ускоряет принятие решений по персоналу, что снижает скрытые издержки и позволяет реагировать на проблемы быстрее.
Система SimpleOne HRMS построена на базе Low-code платформы, что позволяет быстро адаптировать систему под процессы конкретной компании без больших затрат на разработку. Это важно для бюджета: доработки и изменения не превращаются в отдельный дорогостоящий проект, а становятся частью регулярной работы по развитию HR-системы. Компания получает гибкость без постоянного роста ИТ-расходов.
При планировании бюджета на 2026 год стоит рассматривать HRMS не только как расход, но и как источник экономии и роста. Для этого рассчитывается эффект: сколько человеко-часов высвобождается за счет внедрения цифровых инструментов, на какие задачи эти ресурсы будут перенаправлены, как это повлияет на KPI HR и бизнеса. Такой подход позволяет уверенно защищать статью «цифровые инструменты управления персоналом» и позиционировать ее как фундамент всего HR-бюджета на следующий год.
Заключение
Планирование HR-бюджета на 2026 год — это возможность перевести управление персоналом из режима реагирования на проблемы в режим стратегического партнерства с бизнесом. Грамотно выстроенный бюджет помогает не только контролировать растущие расходы, но и демонстрировать руководству измеримый вклад HR-департамента в результаты компании. Когда каждая статья бюджета связана с конкретными целями и KPI, HR перестает быть «пожарной командой» и становится драйвером роста и эффективности.
Ключ к успешному бюджетированию — опора на данные, а не на интуицию. Компании, которые уже перешли на единые системы управления персоналом, получают конкурентное преимущество: они быстрее реагируют на изменения рынка труда, точнее планируют расходы и могут в режиме реального времени оценивать эффективность HR-инвестиций. Переход на цифровые инструменты не просто упрощает работу HR-специалистов — он меняет саму роль департамента в компании.
